A resposta rápida sobre qual o identificador de que necessita
Se a sua empresa opera internacionalmente, solicita crédito, entrega declarações fiscais ou negoceia instrumentos financeiros, provavelmente já se deparou com uma sopa de letras de identificadores: LEI, ISIN, DUNS, EIN, UEI, GIIN, número de IVA, número de registo comercial. Aparecem nos mesmos formulários. Soam de forma semelhante. Mais do que um contabilista já enviou por engano a um banco um número DUNS em vez de um código LEI. Na realidade, estes são oito sistemas completamente diferentes que, por acaso, são todos números ou códigos alfanuméricos ao lado do nome da sua empresa.
A maioria das empresas não escolhe um identificador em detrimento de outro. Vai acumulando vários ao longo do tempo, porque cada um dá acesso a um sistema diferente:
| Identificador | Emitido por | Formato | Finalidade principal | Quem normalmente precisa |
|---|---|---|---|---|
| Número de registo comercial | Registo comercial nacional | Varia consoante o país | Comprova a existência jurídica e a constituição | Todas as empresas registadas |
| Número de IVA | Autoridade tributária nacional | Código do país + dígitos (por exemplo, DE123456789) |
Conformidade em matéria de IVA, faturação transfronteiriça | Empresas que transacionam bens/serviços sujeitos a IVA |
| EIN | Autoridade tributária dos EUA (IRS) | 9 dígitos (XX-XXXXXXX) |
Identificador fiscal federal dos EUA | Empresas que operam ou entregam declarações fiscais nos EUA |
| Número DUNS | Dun & Bradstreet (empresa privada) | 9 dígitos | Avaliação de crédito, verificações de fornecedores/prestadores | Empresas em compras, verificações de crédito |
| UEI | Governo dos EUA, via SAM.gov | Código alfanumérico de 12 caracteres | Identificador para contratação pública federal e subvenções nos EUA | Empresas que fazem negócios com o governo federal dos EUA |
| GIIN | Autoridade tributária dos EUA (IRS) | Código de 19 caracteres (por exemplo, XXXXXX.XXXXX.XX.XXX) |
Comprovativo de conformidade com o reporte FATCA | Instituições financeiras estrangeiras e fundos que reportam aos EUA contas no estrangeiro |
| ISIN | Agências nacionais de numeração (coordenadas pela ANNA) | Código alfanumérico de 12 caracteres (ISO 6166) | Identifica um valor mobiliário específico, não uma empresa | O emitente do valor mobiliário |
| LEI | Emissores de LEI acreditados pela GLEIF | Código alfanumérico de 20 caracteres (ISO 17442) | Identificação global de entidades jurídicas para transações financeiras e estrutura de propriedade | Empresas que negoceiam valores mobiliários, derivados ou que estejam sujeitas a regulação financeira |
Se a tabela já respondeu à sua pergunta, ótimo. Se quiser compreender por que razão estes sistemas existem separadamente, continue a ler.
O que é um número de registo comercial e por que razão não substitui um LEI
Um registo comercial nacional emite um número de registo comercial no momento em que uma empresa se constitui legalmente, e este comprova que a empresa existe. Um banco ou parceiro normalmente verifica-o primeiro. Mas só é fiável dentro da sua própria jurisdição.
O Handelsregister da Alemanha emite-o. O Companies House do Reino Unido emite-o. Nos EUA, vem do Secretary of State do estado relevante. O problema surge quando se atravessa uma fronteira. Um Handelsregisternummer alemão não significa nada para uma contraparte japonesa sem explicação adicional, e não existe um sistema global que ligue estes diferentes números nacionais entre si. É exatamente essa lacuna que o LEI (Legal Entity Identifier) preenche — mais sobre isso no final deste artigo.
O que é um número de IVA e quando precisa de um
Um número de IVA (Value Added Tax number) comprova que uma empresa está registada para efeitos de IVA e determina como as vendas transfronteiriças são tributadas. Sem um número válido, não pode aplicar taxa zero numa transação intracomunitária na UE. Aplicar o enquadramento errado é um erro comum e dispendioso.
Uma autoridade tributária nacional emite o número. Na UE, normalmente assume a forma de um código do país mais dígitos, por exemplo DE123456789 na Alemanha. Pode verificar a validade através do VIES (VAT Information Exchange System) da Comissão Europeia, que é gratuito e público. Se vender bens ou serviços para outro Estado-Membro, a sua contraparte provavelmente pedirá este número em primeiro lugar.
O que é um EIN e se as empresas fora dos EUA precisam de um
A autoridade tributária dos EUA, o IRS (Internal Revenue Service), emite exclusivamente EINs (Employer Identification Numbers), identificadores fiscais de 9 dígitos. Qualquer empresa que pague impostos nos EUA, contrate trabalhadores nos EUA ou abra uma conta bancária nos EUA necessita de um. Fora do sistema fiscal americano, um EIN não significa nada.
É aqui que as pessoas se confundem com frequência. Um EIN não comprova que uma empresa é legítima e não diz nada sobre solvabilidade. É uma etiqueta contabilística para o IRS, nada mais. Se a sua empresa francesa assina um contrato com um cliente dos EUA que lhe paga a partir dos EUA, a sua contraparte provavelmente pedirá um EIN num formulário fiscal, mesmo que nunca esteja fisicamente nos EUA.
O que é um número DUNS e se o governo dos EUA ainda o utiliza
A Dun & Bradstreet, e não qualquer governo, emite o número DUNS (Data Universal Numbering System), um código de 9 dígitos usado sobretudo para avaliação de crédito e verificações de fornecedores. Não, o governo federal dos EUA já não o utiliza para as suas próprias aquisições. Em 2022, mudou para o seu próprio sistema UEI — mais sobre isso já a seguir.
Dito isto, o DUNS continua a ser usado diariamente em todo o setor privado. Se concorrer a um concurso internacional, ou se um potencial cliente fizer uma verificação de antecedentes de fornecedor, é provável que a sua contraparte peça este número, e não o seu código LEI.
O que é um UEI e quando substitui um número DUNS
O governo dos EUA emite um UEI (Unique Entity ID) diretamente através do SAM.gov (System for Award Management). É um código alfanumérico de 12 caracteres. Desde 2022, o governo federal dos EUA passou a exigi-lo a qualquer pessoa que celebre contratos federais ou se candidate a subvenções federais, e substituiu totalmente o número DUNS nesse caso de uso específico.
A diferença face ao DUNS é profunda. Um fornecedor privado, a Dun & Bradstreet, emitia números DUNS. O governo gera um UEI diretamente dentro do seu próprio sistema, pelo que uma empresa deixa de precisar de um número separado de terceiros. Se a sua empresa quiser vender bens ou serviços ao governo federal dos EUA, necessita de um UEI. Um número DUNS, por si só, já não é suficiente.
O que é um GIIN e quem é que ele realmente afeta
Um GIIN (Global Intermediary Identification Number) comprova que uma instituição financeira estrangeira se registou ao abrigo do regime de reporte FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) dos EUA e reporta ao IRS os seus titulares de contas nos EUA. Sem um GIIN válido, aplica-se automaticamente uma retenção na fonte de 30% sobre pagamentos de origem nos EUA.
O IRS emite o código, uma sequência de 19 caracteres. Pode verificar a sua validade na lista pública de FFI (Foreign Financial Institution). Um GIIN diz respeito sobretudo a bancos, fundos e outros intermediários financeiros que gerem ativos de clientes dos EUA, e não a empresas comerciais comuns. Muitos fundos que já têm obrigação de LEI ao abrigo das regras europeias acabam também por precisar de um GIIN, porque os dois códigos servem reguladores diferentes. O LEI serve os reguladores europeus de valores mobiliários. O GIIN serve a autoridade tributária dos EUA.
O que é um ISIN e em que difere de um LEI
Um ISIN (International Securities Identification Number) é um código alfanumérico de 12 caracteres que identifica um valor mobiliário específico — por exemplo, uma classe de ações ou uma emissão obrigacionista — e não a própria empresa. A norma internacional ISO 6166 define-o, e a agência nacional de numeração de cada país emite os códigos, por exemplo a WM Datenservice na Alemanha, a CUSIP Global Services nos EUA ou a London Stock Exchange no Reino Unido. A ANNA (Association of National Numbering Agencies) coordena todas elas a nível global.
Onde o LEI e o ISIN divergem
É aqui que LEI e ISIN são confundidos com mais frequência, porque ambos tendem a aparecer na mesma transação, no mesmo formulário de reporte, por vezes na mesma frase. A forma mais simples de os distinguir é esta: um ISIN responde ao que está a ser negociado; um LEI responde a quem está a negociar. Uma única empresa com apenas um LEI pode ter emitido dezenas de valores mobiliários diferentes, cada um com o seu próprio ISIN. É o emitente, e não o investidor que negoceia o valor mobiliário, que tem de obter o ISIN.
Os reguladores querem acompanhar as transações tanto ao nível do instrumento como ao nível da contraparte. É por isso que a maioria dos enquadramentos de reporte, incluindo o MiFID II, exige tanto um ISIN como um código LEI para uma única transação. A GLEIF e a ANNA reforçaram essa ligação ao publicar um mapeamento ISIN-para-LEI de acesso livre, que permite pesquisar um código a partir do outro. Se a sua empresa emite valores mobiliários, o ISIN já lhe é familiar através do seu agente de emissão. Um LEI, no entanto, merece a sua própria introdução. Isto leva-nos ao tema central deste artigo.
O que é um LEI e por que razão difere de tudo o que veio antes
Um LEI é um código alfanumérico de 20 caracteres que identifica uma entidade jurídica em todo o mundo de forma única e consistente, independentemente do país. Ao contrário de tudo o que foi abordado até aqui, não foi criado por um único país nem por uma empresa privada. É a norma internacional ISO 17442, e a GLEIF (Global Legal Entity Identifier Foundation) administra-o. A GLEIF é uma organização sem fins lucrativos apoiada pelo G20, pelo Financial Stability Board e pelo BIS (Bank for International Settlements).
O que o torna diferente
Três aspetos distinguem o LEI. Primeiro, responde à pergunta “quem é quem” de uma forma que funciona igualmente bem em Berlim, Londres e Tóquio, sem necessidade de tradução. Segundo — e mais importante para os reguladores —, cada LEI inclui dados de propriedade que mostram as empresas-mãe direta e última de uma empresa. Essa camada de “quem detém quem” explica por que razão o LEI se tornou um pilar do combate ao branqueamento de capitais e do trabalho de transparência financeira. Também explica por que razão nenhum dos identificadores anteriores, desde um número de registo comercial até um ISIN, consegue desempenhar esse papel. Terceiro, ao contrário de um número de registo que é verificado uma vez na constituição e depois fica inalterado, os dados por detrás do seu LEI têm de passar por uma nova verificação todos os anos — mais sobre isso já a seguir.
Onde é obrigatório um LEI
As empresas que negoceiam instrumentos financeiros ao abrigo do MiFID II (Markets in Financial Instruments Directive II) necessitam de um LEI. O mesmo se aplica a empresas que reportam transações de derivados, fundos de investimento e qualquer entidade abrangida por uma lista crescente de regulamentos que já tratam o LEI como identificador padrão. Essa lista continua a expandir-se: os requisitos de LEI mudam em 2026 em vários países, o FDTA (Financial Data Transparency Act) dos EUA entra em vigor em outubro, a Índia tornou o LEI obrigatório em todo o seu mercado financeiro e a UE está a construir a sua iniciativa European Business Wallet em torno dele.
O mesmo código também o liga a redes de dados mais amplas. A iniciativa GODIN, liderada pela GLEIF, utiliza o LEI para ligar registos comerciais públicos e dados de sustentabilidade em todo o mundo. O Project Aperta testa como o LEI torna as finanças abertas transfronteiriças interoperáveis entre mercados.
A renovação anual
Ao contrário de um número de registo comercial, uma única candidatura não é suficiente para um LEI. Tem de renovar o código todos os anos; caso contrário, caduca e as suas transações podem ficar bloqueadas.
Essa renovação anual não é apenas burocracia. De acordo com as regras da GLEIF, o seu emissor de LEI (um LOU, Local Operating Unit) ou o RA (Registration Agent, como nós), atuando em seu nome, tem de voltar a verificar os dados da sua empresa em cada renovação. Confirmam diretamente consigo que continuam corretos. Isto significa que o seu emissor de LEI validou os dados por detrás de cada LEI ativo pelo menos uma vez por ano, mesmo que a sua empresa não tenha reportado proativamente alterações entretanto. O nosso guia de registo de LEI explica como funciona o processo de candidatura.
Por que razão o LEI não tem um verdadeiro concorrente
O LEI não tem um concorrente direto. A razão é simples: a sua força não vem da tecnologia. Vem do facto de mais de 300 regulamentos em todo o mundo exigirem especificamente um código LEI, e não outro identificador. Ainda assim, as pessoas muitas vezes agrupam vários identificadores com ele.
O DUNS foi o mais próximo de um identificador empresarial universal antes do LEI, mas a Dun & Bradstreet continua a detê-lo de forma privada e ele mantém-se limitado à avaliação de crédito. O GLN (Global Location Number) desempenha um papel semelhante nas cadeias de abastecimento, mas identifica localizações e funções, e não entidades jurídicas como um todo. O BIC (Business Identifier Code), também conhecido como código SWIFT, identifica bancos em mensagens de pagamento, mas apenas no setor bancário. A GLEIF e a SWIFT chegaram mesmo a colaborar num mapeamento BIC-para-LEI, pelo que os dois se complementam em vez de competir.
Os concorrentes tecnológicos
A atividade mais interessante acontece do lado tecnológico. O DID (Decentralized Identifier) é um enquadramento baseado em blockchain, mais uma ferramenta técnica para construir identidade digital do que um sistema de identificação pronto a usar com um registo público, como o LEI tem. A própria GLEIF explora uma direção semelhante através do conceito Agent Name Service, que usaria o LEI para identificar que empresa está por detrás das ações de um determinado agente de IA. E, em fevereiro de 2026, a OpenCorporates lançou o plei, um identificador gratuito tecnicamente compatível com o LEI. A OpenCorporates posicionou-o como uma ponte para o LEI, e não como um substituto: uma pequena empresa pode começar com um plei e, mais tarde, evoluir para um LEI completo quando a regulação o exigir.
Por que razão provavelmente vai precisar de mais do que um identificador
Quase de certeza, sim. Um número de registo comercial comprova que existe. Um número de IVA permite-lhe faturar corretamente além-fronteiras. Um EIN abre a porta ao sistema fiscal dos EUA. Um número DUNS e um UEI ligam-se a sistemas de contratação pública e de crédito nos EUA. Se a sua empresa for um fundo ou uma instituição financeira, é provável que um GIIN se junte ao conjunto. E um LEI, em conjunto com um ISIN, responde às exigências de reguladores e bolsas em todo o mundo.
Uma empresa de média dimensão que negoceia internacionalmente e interage com mercados financeiros provavelmente terá vários destes em simultâneo. Cada um serve uma contraparte diferente, e nenhum faz o trabalho do outro.
Quando um LEI é realmente obrigatório
Necessita de um LEI quando negoceia instrumentos cotados em bolsa — um requisito que só se alarga quando a UE passar para um ciclo de liquidação T+1 em 2027. Também necessita de um quando é contraparte numa transação de derivados que tem de reportar a um regulador, ou quando um banco ou corretor lho pediu diretamente. Fundos de investimento e muitas instituições de beneficência também ficam abrangidos pelo requisito.
Se nenhum desses cenários lhe soa familiar, mas o seu banco lhe enviou uma carta a pedir um código LEI na mesma, o caminho mais rápido é verificar exatamente qual o regulamento que está por detrás do pedido. Candidatar-se é mais simples do que a linguagem regulatória sugere: submete os dados essenciais da sua empresa a um emissor acreditado e renova o código todos os anos. Encontre mais detalhes na nossa página o que é um LEI.
Quer necessite de registar um novo LEI quer o seu atual esteja prestes a ser renovado, ambos demoram apenas alguns minutos online.
Perguntas frequentes
Encontre mais perguntas frequentes sobre o LEI na nossa página de FAQ.
Um número DUNS pode substituir um código LEI?
Não. O DUNS continua a ser um identificador de crédito e de compras do setor privado. As transações nos mercados financeiros e o reporte regulatório exigem especificamente um LEI. Nenhum faz o trabalho do outro.
Preciso de um número de IVA e de um código LEI?
Provavelmente sim, mas por razões diferentes. Um número de IVA determina como tributa o comércio transfronteiriço. Um LEI determina a identificação em transações financeiras.
Um EIN é o mesmo que um LEI?
Não. Um EIN é um identificador fiscal específico dos EUA emitido pelo IRS. Um LEI é uma norma ISO internacional que os mercados financeiros e o reporte utilizam em todos os países.
ISIN e LEI são a mesma coisa?
Não, e esta é uma confusão comum. Um ISIN identifica um valor mobiliário específico; um LEI identifica a empresa por detrás dele. A maioria dos reportes regulatórios exige ambos.
Preciso de um UEI para contratos federais dos EUA se já tiver um número DUNS?
Sim. Desde 2022, o governo federal dos EUA exige diretamente o UEI para contratos e subvenções. Um número DUNS, por si só, já não é suficiente.
Como sei se preciso de um código LEI?
Se um banco, corretor ou regulador lho pediu diretamente, ou se negoceia instrumentos financeiros, reporta transações de derivados ou gere um fundo de investimento, a resposta é sim.
Existe uma alternativa direta ao LEI?
Não. DUNS, GLN, BIC e DID cobrem funções sobrepostas, mas mais estreitas. A OpenCorporates concebeu o seu novo plei como uma ponte para o LEI, e não como um concorrente.
Um LEI expira?
Sim, e é uma diferença que vale a pena recordar. Tem de renovar um LEI todos os anos, em ciclos de 1, 3 ou 5 anos, consoante o fornecedor. Caso contrário, o código fica inativo e os reguladores deixam de confiar nos seus dados.